Cel wprowadzenia i ogólne zasady działania PPK

• PPK jako kolejny pomysł na zwiększenie emerytur pracowników
• Dobrowolność uczestnictwa w PPK versus obligatoryjne zapisanie do PPK
• Rola portalu PPK
• Inwestowanie w fundusze zdefiniowanej daty

Kogo dotyczy i od kiedy obejmie obowiązek PPK

• Definicja osoby zatrudnionej – czyli osoby uprawnionej do korzystania z PPK
• Czy osoby na macierzyńskim i wychowawczym należy zapisać do PPK – nowelizacja ustawy o PPK
• Zasady uczestnictwa pracowników w zależności od wieku – limity 55/70 lat – na który dzień liczyć przekroczenie wieku
• Którzy pracownicy nie podlegają PPK, a którzy mogą się zapisać do PPK
• Możliwość rezygnacji z PPK
• Ponowna rezygnacja z PPK
• Kto i kiedy musi wprowadzić PPK – czyli stopniowe wejście w życie PPK

Obowiązki jednostek sektora finansów publicznych w związku z wdrożeniem PPK

• Jakie organy uprawnione są do zawierania umów o zarządzanie i prowadzenie PPK przez jednostki sektora finansów publicznych
• Kiedy jednostki sektora finansów publicznych muszą zawrzeć umowy dotyczące PPK a kiedy muszą odprowadzić pierwsze wpłaty na PPK
• Umowa o zarządzanie PPK – warunki i terminy jej zawarcia
• Umowa o prowadzenie PPK – warunki i terminy zawarcia
• Jakie dane są wymagane przy zawieraniu umowy o prowadzenie PPK – PPK a RODO
• Udział przedstawicieli osób zatrudnionych w zawieraniu umów związanych z PPK
• Obowiązki informacyjne w stosunku do pracowników i zleceniobiorców
• Obowiązki względem instytucji finansowej prowadzącej PPK
• Wypłata transferowa środków z PPK przy zmianie zatrudnienia

Zasady finansowania PPK

• Wpłaty podstawowe płacone przez pracodawcę i pracownika
• Wpłata powitalna i dopłata roczna
• Zasady ustalania wpłat dodatkowych
• Podstawa wymiaru wpłat na PPK
• Przekroczenie 30-krotności limitu składek a PPK
• Obniżona podstawa wymiaru wpłat przy wynagrodzeniu niższym niż 1,2 krotność minimalnego wynagrodzenia
• Termin pierwszych naliczeń wpłat na PPK
• Wpłaty na PPK a lista płac – przykłady liczbowe
• Limit 50.000 USD w PPK
• Ile lat trzeba przechowywać dokumenty dotyczące PPK

PPK a zamówienia publiczne

• W jakich przypadkach zawarcie umów w ramach PPK nie wymaga stosowania regulacji dotyczących zamówień publicznych

Gospodarowanie środkami zgromadzonymi w PPK

• Wypłata po ukończeniu 60 roku życia
• Wypłata w związku z ciężką chorobą
• Finansowanie wkładu mieszkaniowego

Środki w ramach PPK a śmierć pracownika

• Wspólność majątkowa zmarłego pracownika a podział środków z PPK
• Osoba uprawniona po śmierci pracownika
• Środki PPK a masa spadkowa

PPK a podatki

• Zwolnienie od opodatkowania wpłat finansowanych przez pracodawcę i dopłat rządowych do PPK
• Wypłata środków z PPK – kiedy zwolnienie od podatku dochodowego, a kiedy podatek ryczałtowy
• Zwolnienie od podatku od spadków i darowizn środków po zmarłym pracowniku

Sankcje związane z nieprawidłową realizacją ustawy o PPK

• Uprawnienia PIP związane z PPK
• Dostęp PIP do ewidencji umów o zarządzanie PPK
• Kary w wysokości 1,5% funduszu wynagrodzeń z poprzedniego roku obrotowego

WYKŁADOWCA:

Jarosław Sawicki – prawnik, doradca podatkowy specjalizujący się w problematyce podatku dochodowego od osób fizycznych oraz ubezpieczeniach społecznych w zakresie zatrudnienia, Partner w Tax and Legal Rydzewski Sawicki Dudziak Doradztwo Podatkowe i Prawne, autor kilkudziesięciu artykułów prasowych w zakresie opodatkowania działalności gospodarczej, jak również współautor książek z zakresu opodatkowania dochodów osób fizycznych i prawnych. Doświadczony szkoleniowiec z zakresu problematyki podatku dochodowego od osób fizycznych oraz ubezpieczeń społecznych.